Làm ăn thua lỗ, thay vì phá sản doanh nghiệp cặp vợ chồng chuyển sang mua bán hóa đơn

Cập nhật: 09:03 | 03/04/2019

TBCKVN - Ngày 2/4 vừa qua, TAND TP Hà Nội xử phạt bị cáo Lưu Huyền Thơ (SN 1972, trú ở phường Yên Nghĩa, Hà Đông) mức án 54 tháng tù, Đàm Thị Thu Hằng (SN 1977, vợ Thơ) 30 tháng tù cùng về tội mua bán trái phép hóa đơn.  

lam an thua lo thay vi pha san doanh nghiep cap vo chong chuyen sang mua ban hoa don Mua bán hóa đơn giá trị gia tăng bị xử lý như thế nào?
lam an thua lo thay vi pha san doanh nghiep cap vo chong chuyen sang mua ban hoa don Phạt tù ổ nhóm dùng công ty “ma” để mua bán hóa đơn giá trị gia tăng

Theo cáo trạng, năm 2005, vợ chồng Thơ thành lập CTCP Thương mại chế biến lâm sản Tây Bắc. Sau gần 6 năm, hoạt động kinh doanh công ty dần sa sút. Sẵn có pháp nhân, năm 2011, Thơ bàn với vợ chuyển sang mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) để thu lời. Cả hai quyết định mở thêm Công ty TNHH Vật liệu xây dựng vận tải và thương mại dịch vụ Hoa Nam. Thơ là người trực tiếp làm tờ khai báo cáo thuế và bán hóa đơn GTGT.

lam an thua lo thay vi pha san doanh nghiep cap vo chong chuyen sang mua ban hoa don
Hai vợ chồng Hằng và Thơ tại tòa.

Thực hiện kế hoạch, Thơ đặt in 50 quyển hóa đơn GTGT cho Công ty Hoa Nam. Quá trình kinh doanh, do quen biết nhiều đối tác, Thơ đã giới thiệu có nguồn bán hóa đơn GTGT. Các doanh nghiệp có nhu cầu hoặc môi giới với người quen đã liên hệ trực tiếp với Thơ mua hóa đơn đầu vào. Với hóa đơn dưới 20 triệu đồng, Thơ bán giá 100.000 đồng/tờ; trên 20 triệu đồng bán giá từ 5-6% giá trị tiền hàng trước thuế.

Từ năm 2010-2014, cả hai đã bán khống 1.725 hóa đơn GTGT cho hơn 270 đơn vị, cá nhân để sử dụng kê khai thuế. Giá trị tiền hàng trước thuế là 386 tỷ đồng.

Riêng với Công ty Hoa Nam, hai vợ chồng Thơ hưởng lợi bất chính hơn 3,8 tỷ đồng.

Với cách thức tương tự, vợ chồng Thơ sử dụng Công ty Tây Bắc, bán 1.074 tờ hóa đơn GTGT, ứng với tổng giá trị tiền hàng hóa trước thuế là hơn 254,1 tỷ đồng để chiếm hưởng hơn 2,5 tỷ đồng tiền hoàn thuế.

Bằng việc sử dụng 2 doanh nghiệp trên, vợ chồng Thơ đã mua bán trót lọt 2.826 tờ hóa đơn GTGT, ứng với tổng giá trị tiền hàng hóa trước thuế là hơn 640,2 tỷ đồng.

Tổng số tiền bị cáo được hưởng lợi bất chính từ việc bán hóa đơn là hơn 6,4 tỷ đồng. Về số tiền hưởng lợi, Thơ khai đã đưa cho người khác để đầu tư dự án, đến nay không có khả năng thu hồi.

Cáo trạng cho rằng, với trách nhiệm là Chủ tịch HĐQT kiêm giám đốc công ty, là người đại diện theo pháp luật của Công ty Tây Bắc, bị cáo Hằng đã ký các hóa đơn, hợp đồng, séc để làm thủ tục thanh toán, rút tiền từ việc mua bán hóa đơn.

Trong thời gian này, Công ty Tây Bắc không có hoạt động kinh doanh sản xuất, do đó Hằng phải chịu trách nhiệm đối với việc đã ký 1.047 tờ hóa đơn giá trị gia tăng để chồng sử dụng bán trái phép. Như vậy, Hằng phải chịu trách nhiệm hình sự với vai trò là đồng phạm cùng chồng.

Cơ quan điều tra làm rõ một số đơn vị mua, sử dụng hóa đơn của Công ty Hoa Nam và Công ty Tây Bắc. Đối với những công ty mà cơ quan điều tra đã xác minh, cần tiếp tục làm rõ sẽ ra quyết định rút tài liệu để tiếp tục điều tra và xử lý sau.

Sau khi xem xét, Hội đồng xét xử tuyên phạt bị cáo Thơ 54 tháng tù; Hằng 30 tháng tù; truy thu số tiền hơn 6 tỷ đồng thu lợi bất chính của 2 bị cáo.

Nguyễn My